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据传递，即直接从电子计算机内帐本取数、键盘输入、软件输入、网络数据
输入等数据输入形式，形成报表数据库文件。
（2）通过机内数据处理过程：汇总、运算、审核、金额单位转换等数
据加工，形成会计报表输出文件。
（3）通过打印机打印出会计报表可见信息和通过数据软盘拷出备份
数，以作调阅。
□会计报表管理子系统功能设计
1。系统初始化功能
这项功能要求用户在第一次使用系统时所要作的首项功能。用户可根据
自身的实际情况和需要、设置操作员姓名及口令；对系统库进行清零；重新
建立系统库索引文件；定义汇编单位集。
2。报表处理功能
该功能主要用来对报表的数据作各种处理。包括报表数据的取得、修
改、审核、查询、汇总等。其中，数据的取得又分为键盘输入、软盘输入、
表内表外数据传递、网络输入等。该功能模块是整个系统业务数据的处理中
心。
3。金额单位转化功能
这项功能的设置主要是为满足不同管理层的需要，有些基层单位的会计
报表所用的金额单位通常采用人民币“元”，而一些汇总单位的会计报表则
往往使用“千元”或“万元”。因此，很有必要在报表管理子系统中设置金
额单位转换这样的功能，并且在转换后仍要保持数据之间的平衡。
4。报表数据备份功能
报表数据备份和恢复是保证系统正常运行以及数据的安全、上报等工作
的重要手段。备份分为日常数据备份和上报数据备份两种。恢复功能用来对
系统起保护作用。
5。报表数据输出功能
该项功能是将报表内容输到打印机等外部设备上。分全表输出、明细表
输出和空白表输出三种方式，用户根据系统提供方式给定输出条件，由系统
实现此功能。
6。返回功能
系统运行结束，退回操作系统状态。
□会计报表管理子系统数据库设计
根据会计报表管理子系统的功能设置，可把系统使用的数据库分三类：
系统管理库，系统数据库和系统工作库。
系统管理库主要是用来供用户存储会计报表的结构、内容、数据传递关
系，运算关系、检测关系、汇编单位集、操作员口令、打印机的控制码等内
容。这里简要介绍其结构和功能如下：
（1）报表注册库。系统的所有操作管理都以此库为主线进行。该库不
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仅为系统提供报表目录，还同时提供报表的各种主要数据参数，以及系统管
理所需的状态参数。
（2）汇编单位集库。存放用户登录的汇编单位的全称、简称、代号等
内容。
（3）系统错误信息库。存放系统出错信息及针对出错原因的参考处理
意见。
（4）打印机控制字库。该数据库主要用来存放已定义的打印机型及各
种控制字。
（5）报表描述库。该数据库主要存放对注册的报表做结构详细描述后
的数据。
（6）口令字库。存放用户在系统初始化中产生的操作员名及口令字。
（7）报表项目库。该数据库主要用来存放报表项目和行次内容，并按
项目的顺序依次存储。
（8）报表表头库。该数据库主要用来存放报表的表头格式数据和表尾
内容数据。表头按页存储、最后放表尾。
（9）表内勾稽关系库。用来存放表内勾稽关系的表达式及关系符以及
使用的元素。表达式及关系符建一库，元素建一库。每条记录存放一个关系
或元素。
（10）表间勾稽关系库。和表内勾稽关系库相似具有两个库，一个存放
表间勾稽关系的表达式及关系符，一个存放表间勾稽关系中所使用的元素。
每条记录仅存放一个关系或元素。
（11）表内传递关系库。同样存在两个库。一个用来存放表内传递关系
的传递表达式、传递符、接收数据矩阵块，一条记录定义一个传递关系；一
个用来存放表内传递关系的源数据区矩阵块，每条记录定义一个传递关系。
（12）表间传递关系库。存在两个库：一个存放表间传递关系的传递表
达式、传递符、接收数据矩阵块；一个存放表间传递关系的源数据区矩阵块。
两个库中每条记录只定义一个传递关系。
（13）表外传递关系库。两个库区：一个用来存放表外传递关系的传递
表达式、传递符、接收数据区矩阵块；一个用来存放表外传递关系的源数据
区矩阵块。一条记录定义一个传递关系。
（14）转换关系库。定义了金额单位转换时个别项目用特殊比例因子调
整情况。
（15）平衡关系库。定义了金额单位转换时，在进行报表平衡调整过程
中，不可调整的数据项目。
（16）审核条件工作库。用来存放需进行审核的条件范围，包括时间、
单位、报表等。
（17）报表关系出错信息库。用来存放对报表关系进行检测式执行时出
现的错误信息。
（18）传递数据工作库。用来进行批量数据传递，一个记录存放一组源
数据及一个计算结果。
系统数据库是用来供用户存储现有报表的数据。
系统工作库是用来为系统有关功能实现而设置的临时性工作用数据
库。
这三类库全部由系统生成，由系统管理。
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□会计报表管理子系统程序框图设计
会计报表管理子系统采用模块化结果进行编程，各子模块之间又是相对
独立的。一般采用“菜单式”选择所需要功能。这一部分我们主要介绍会计
报表子系统的各功能模块功能处理过程。
1。设置报表格式及报表关系子模块
（1）报表注册。该功能仅向报表注册库登录一张新表，给出报表结构
的主要参数，表示该表从登录操作之时起，将开始参与系统的各种操作并进
行管理，但新登录的报表，其报表实体尚未产生。
（2）报表复制。该功能主要是用拷贝方式向系统追加或插入新表；只
需要指定新报表编码。
（3）报表删除。该功能主要用来注销用户认为没有作用的报表。
（4）定义修改报表结构。该功能又分为三个子功能模块：结构描述、
格式内容描述、项目内容描述。
①定义或修改报表结构。本模块主要是完成报表结构描述工作。
②填写或修改格式内容。本模块包括编缉表头、表尾内容、修改表头、
表尾行数四部分。
③填写或修改项目内容。
（5）定义报表关系。该功能主要包括定义报表的表内、表间关系，定
义报表的表内、表间传递关系，定义报表表外传递关系，定义报表的转换及
平衡关系等。
2。报表处理子模块
①输入/修改报表数据；②删除报表数据；③报表数据审核；④查询报
表数据；⑤数据汇总。
3。报表数据备份模块
本模块包含三个子模块：上报数据备份、日常数据备份、日常数据恢复。
4。报表数据输出子模块
该模块主要为用户在经过系统的报表定义和报表处理后、完成报表格式
生成工作。
5。金额单位转换子模块
该模块设计的目的是为了满足不同层次用户的需要。是指一般情况下，
以“元、角、分”为单位的报表，在需要时将其调整为以“千元“、“万元”
为单位的报表数据的转换问题。对于其中的问题由于较为复杂，这里不再详
述。
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二、会计报表管理子系统实施
□系统初始化
进入系统初始化模块后，用户要求作如下几项工作：
1。生成操作员口令
即对操作员的登录，包括操作员名、口令等内容。
2。系统库清零
这一功能模块主要是用来运行会计报表管理子系统的系统管理库置
空，并将数据库数据彻底删除。该功能仅提供给用户在置换全部报表或在其
它必须的或已有备份的条件下运行。系统在进行此项操作以前，要求用户经
过两次判断，直到最后确认方可执行。
3。重新建立系统索引库文件
当索引文件丢失或被破坏时，执行本功能。
4。汇编单位管理
该模块为用户提供了以下功能：
（1）追加记录。
（2）插入记录。
（3）修改记录。
（4）删除记录。
（5）查询记录。
（6）打印记录。
如果定义一个完整的汇编单位，需要设置以下几项参数：
（1）存号。
（2）单位简称。
（3）单位全称。
（4）单位代码。
（5）汇编单位级别。
（6）上属单位代号。
这种定义办法的优点是利用单位码、级别和上属单位代码三项元素来确
定该单位在系统中的地位。既满足了对具体汇编单位的编码要求，又能满足
对特殊汇编单位编码的要求。
5。设置报表格式及报表关系
进入此模块，又有以下功能。
（1）查询功能。此功能既可满足不同要求的查询需要，又能起到报表
定位作用。
（2）报表注册。该功能用以完成在系统中登记新表的任务。如果需要
定义一张整的报表及各种关系，首先必须做注册工作，否则，其它工作无法
进行。
（3）报表复制。本功能提供用户在注册报表时，如果遇到相同或相近
报表格式的情况下，可以采用报表复制的方式再生成，无需重新输入，这一
功能，对于用户在实际工作中的应用极为方便。
（4）报表删除。在进入本操作时，系统将用户所想删除的报表的基本
情况清楚地列示出来，用户细心查看清楚后再作各项操作，以免发生差错。
如果用户要彻底注销报表，系统规定，必须在对所有的表结构、关系进
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行删除完后，才可进行。
在做这项工作时，删除报表的结构参数中任意一个，就意味着当前报表
已经作废了。
（5）定义/修改报表结构。
①定义修改报表结构功能。这一功能主要是提供用户对报表结构作详细
描述，此处操作有两层含义：第一，对新注册的报表描述其具体的结构形式；
第二，对于已做过的报表修改其结构。
②定义修改格式内容功能。这一功能主要提供给用户编辑表头内容，编
辑表尾内容，修改表头行数等操作。
（6）定义/修改报表关系。
该模块供用户根据报表的特点定义本表自身或其它报表的相对关系。由
于对用户来讲，该模块的操作是比较复杂的，工作量很大，要求质量高，因
而此项操作一经完成后，可保持相对稳定，一般不作调整。
报表关系定义了本表数据项之间或与其它报表数据项之间的关系。系统
设计功能的模式是用报表的行次和栏目规定报表的数据项目，再用人们最便
于接受的表达方式来书写各种关系式。利用本模块功能，用户可实现数据的
共享和各种报表的数据转换。
□报处理表
1。输入修改数据
由于数据输入修改的格式及方式一致，系统将数据输入和修改两项功能
合在一起，方便用户操作。
（1）键盘输入修改数据。这种数据输入方式是指通过键盘将所需数据
送入系统数据库，是最普遍的获取数据方式。在输入数据时必须注意如下几
个问题：
①用户在输入数据时，系统约定必须同时确定数据时间、数据应隶属的
单位。
②系统提供了非常全面、方便、灵活的查询功能、供用户顺序确认三要
素，先查找所在的报表。报表选走后，即要确定数据所属单位。系统将所有
单位的简称和代号可列示出来。一次只能确认一组，即一个单位、一个时间、
一张报表。
（2）软盘输入数据。这种输入数据的方式指用户将从下级或其它来源
取得的软盘中存储的数据读入本系统数据库中而获得数据的方法。可输入一
个单位一种时间的一张表或全部表的数据。
（3）表内传递数据。此项功能是“定义报表关系”模块中已定义的报
表表内传递关系的执行端。其工作就是按照已定义的传递方式及方向完成传
递任务。
（4）表间传递数据。此项功能是表间数据传递关系的执行端，完成数
据表间传递任务。其处理方式需选择唯一的报表、单位和时间，然后才进入
传递输入状态。
（5）表外传递数据。该功能是已定义的报表表外数据传递关系的执行
端，用以完成表外数据传递任务。
2。删除报表数据
用户想删除某单位某一时间的某张报表或全部报表的数据时，采用此项
功能。一旦执行此项操作数据即被彻底删除。
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在进行此项操作之前，首先要求用户确定是删除特定一张报表还是全部
报表。如想删除一张报表，则再通过查询功能确定具体是哪张报表。然后，
再进一步确认报表所属的时间和单位。
3。审核报表数据
本功能是报表数据勾稽关系审核的执行端，在此，系统将按照用户指定
的条件完成对数据关系正确性的判断，保证一套或一张报表数据是完全正确
的。包括以下七个子功能：
（1）指定条件。供用户按需要指定执行审核的条件。用户可按照系统
明确的提示，依次选择所要审核的报表的各项条件，如日期、汇编单位、报
表编码、审核内容等。
（2）重定条件。废除用户已指定的条件，重新指定审核条件。
（3）审核。在各种指定条件完成后，用户利用本功能完成对报表数据
进行审核处理的过程。一经执行，系统中有关的审核情况等会反映出来。
（4）显示结果。
（5）打印结果。
（6）形成文本。即将审核结果形成一个文本文件。
（7）显示文本。
4。查询报表数据
有四种数据查询方式：
（1）全表数据查询。即将用户给定的某单位、时间的某张报表的详细
情况显示出来。
（2）单项数据排列。指将某一时间全部或部分单位的报表某项数据逐
一显示出来。
（3）单项数据时间排列。将某一单位不同时间的某项数据全部显示出
来。
（4）浏览。即提供一种可以浏览某种报表所有单位、时间及数据录入、
审核情况的一种查询方式。
5。汇总报表数据
一般是两种汇总方式：按所属单位汇总和按任意单位汇总。对报表数据
的汇总是系统的一项重要工作。
□报表数据输出
1。报表数据备份
这一功能包括如下三种方式：
（1）上报数据备份。指基层报表单位为向上级汇总报表单位提供数据
所作的备份工作。上报数据备份的特点是只备份所选报表的数据库文件。上
报数据备份工作一旦完成，用户不应再对数据库数据进行修改，以保持上报
数据和机内数据的一致性。
（2）日常数据备份。指系统使用单位为保护数据等对有关报表进行参
数的备份工作。
（3）日常数据恢复。当用户运行的系统中的报表数据由于丢失或其他
原因所致，需要将已备份的文件复制到硬盘中时使用这一功能。
2。报表数据输出
本功能提供三种报表打印方式：
（1）全表打印。
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（2）明细表打印。
（3）空白表打印。《财会革命——会计电算化》