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银行法概论—３１４—
银行在出现下列情况时，通常被吊销牌照：银行自动停业；银行无力履行《银行条例》所规定的义务；银行延期支付合法提款；银行的股份资本低于１亿港元或其他等值的国际主要货币；银行的债权人自愿要求银行清盘；或银行监理专员以“为了社会公众利益”
为由向财政司建议该银行清盘。注册存款公司在出现下列情况时，将撤销注册。 这些情况是：停止接受存款业务或已经准备清盘；公司已收资本低于法定数额；公司目的与接受存款业务不符；公司不向银行监理处提供有关资料；公司的董事长故意拖欠债务人之债务，或他的居所及营业地已不在香港，或他拒绝参加港府依法召集的有关会议；公司经营手段有损于存款人的利益；公司接受存款违反最低限额和期限的规定；公司不交每年的注册费；公司未在每个财政年度后６个月内在香港的一份英文和一份中文报纸上公布资产负债表审计报告；公司无能力履行法例规定的义务等。 除此之外，银行监理专员还可以中止注册或中止持牌存款公司的牌照１４天或６个月。在中止期间内，该公司处于停业状态。为了保护存款人的利益，银行监理专员宣布撤销银行牌照、或撤销或中止注册命令之前，通常给该银行或该公司一段合理的时间作准备。
三、设立分行及代表处的限制
香港政府从１９８６年《银行条例》实施之日起，就开始用法律来严格限制设立分行和代表处。 根据《银行条例》，外国银行在香港取得银行牌照时，只能设立一家分行。 本地银行
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设立分行也要经过严格的审查后，才能获许。 任何银行如违反法律限制或不按法定程序设立分行或代表处的，该银行的董事长将被罚款２０万港元。经审查获准设立的分行，每年要交纳年费１７００港元，存款公司获准设立的公司每年交纳年费８５００港元。在香港设立银行代表处的限制也较严格，海外银行申请者除符合一般条件外，还要该海外银行总行董事长亲自致函香港银行监理专员，说明在港设立代理处的理由，总行的名称及地址，还要附上总行最新的审计师签字的财务报告及总行的营业执照复本。 经批准的代表处要承担许多义务，其中最主要的是有义务在必要时向香港银行监理专员提供海外银行客户的资料，并不得以保密为借口而拒绝提供，如代表违反法例，将被罚款５万港元至２０万港元。 代表处的年费为１７００港元。在香港注册的本地银行申请在海外设立分行或代表处时，要符合下列条件：要提供海外分行的资产负债表；依港府的要求，提供与经营活动有关的其他资料；提供海外分行的会计报表，该类报表应附有审计师签名；提供银行监理处专员赴海外分行查看帐目时的便利。 在年费上，法律规定的收费标准比在香港设立分行的费用高一倍。
四、对银行各种财务报表及人事的监督与银行审计
《银行条例》第６３条规定，银行和存款公司应于每月结束后１４天内向银行监理处提供总行的资产负债表。在每月最后一天提供分行的资产负债表。 这种报表都应附有审计师的
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签名。 如有虚报，银行的董事长和经理将受处罚，审计师将按《专业会计师条例》第３４条处罚。银监处对银行的董事长、经理及公司秘书的任命享有批准权。 根据《银行条例》第７０条规定，银行监理专员甚至还有权批准，任何人拥有银行股东大会１０％的股票权行使这项权利。香港银行的审计有两种情况，一是银行自己在社会上聘请审计师，二是银行监理处给银行指定审计师协助原银行审计师工作。审计师的主要职责是：审核银行的帐目；审核经理对股东报告的财务部分并签字；制作经理股东大会报告附件的审计师报告；制作提交银监处及政府其他有关部门的审计报告并附具有他签名的会计报表，提出对公司财务的审计评介意见书；审查控股公司及子公司的会计资料；出席由银监处召集的专门会议。
五、对银行的接管
根据《银行条例》第６条至第９条的规定，银监处在特殊情况时，可以宣布接管某家经营发生危机的银行。 这些情况是：银行向银监处通知它将无能力继续履行法定义务，或它将停止付款或清盘；银行无能力履行其他债务；经银监处检查，认为该行继续营业将损害存款人和债权人的利益；该行有违反法例的行为；该行的行为与银行牌照或注册所要求条件不符；银行专员认为该行应当清盘。在上述情况发生时，银监处通常提前一周通知该银行将被接管。 在情况十分紧急
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时，也可以不提前通知就直接接管银行。 接管时，银监处通常指派经营状况较好的英资大商业银行的高级管理人员具体负责。 接管令下达之后，接管人员进驻该行，原董事长和经理必须执行命令，否则他们将依法被罚款１００万港元，并监禁５年。 对银行来说，没有执行命令的期间每日将罚款５万港元。 接管人员代表银监处，银行的一切人员都必须服从他的指挥，银行的印章经他同意才能使用。 特别值得注意的是接管人员的一切费用均由被接管银行承担，并提供一切办公便利。
六、信贷限制性规定
（一）对银行用自己的股票作抵押贷款的限制银行如果是香港股票市场的上市公司时，依《银行条例》第８０条的规定，银行不可以用自己的股票作抵押而提供任何垫款、贷款、信用便利，包括给任何没有存款垫头支持的借款提供不可撤销的信用证，或提供任何财政担保，或承担任何其他义务。 银行只有在银监专员的书面同意下，才可以用自己的股票作抵押放贷。（二）对银行贷款集中程度的控制《银行条例》第８１条第１款和第２款规定，银行对任何一个借款人或几个互相有联系的人组成的一伙人的贷款总额，不得超过银行已收资本和储备的２５％的限制，特殊情况除外。（三）对银行董事、经理和职员贷款限制香港银行业的习惯做法是，银行对董事的贷款不需要抵
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押。由于因董事贷款造成银行坏帐、呆帐的情况时有发生，所以《银行条例》也对这方面作了限制性规定：该条例第８３条规定，银行的董事、董事的亲戚、银行贷款委员会的成员、成员的亲戚、银行的控股人、银行腔股人的亲戚从银行的贷款总额不得超过２５万元。《银行条例》对由银行董事等人员作担保的贷款数额也作了限制。 规定他们作担保人的贷款的总额，不得超过银行已收资本和储备的１０％。如这个数额超过１０％，就要有银行监理专员的书面同意。对持牌存款公司来说，对本公司的董事、经理及其亲属的无抵押贷款是不允许的，他们只能采用抵押贷款。 而对由董事及其亲戚作为担保人的条件下，持牌存款公司提供给他们作为董事或合伙人、经理或代理人的商号、合伙或未上市公司的无抵押贷款，是允许的，但总和最高不超过贷款总额的１０％。银行对本行一般雇员的无抵押贷款、无抵押垫款及信贷便利的总额不得超过该雇员年薪金总额。银行如违反上述规定，董事长和经理将被罚款５万至２０万港元，并监禁６个月至两年。（四）银监处对向海外银行贷款的监理权香港银行可以对外国银行贷款。《银行条例》授予银行监理员监督、限制香港银行对外国银行的贷款的权利。 监理专员如果认为这种贷款的范围及其方式不利于该银行存款人的利益，就可以行使这项权利。 具体措施是：禁止银行在接到银监处的贷款通知以后，继续向外国银行提供贷款或其他信
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用便利，或下令要求银行立刻收回贷款；或禁止银行同意外国银行保持未清帐。（五）
对银行持有股票抵押贷款或以地产抵押贷款的限制公司可以用股票作抵押，向银行贷款。 但是《银行条例》限制银行控股的总额。 第８７条规定，银行长期持有其他公司的股票总价值市值不得超过银行已收资本和储备的２５％。 抵押的股票如果是偿还债务的股票时，银行持有的股票总额可以超过上述比例限制；但必须在最初的１８个月内进行处理。 处理之后，银行持有的股票价值必须符合２５％的法定比例。如果银行暂时持有的股票属于包销合同项下的一种经营活动，在３个月之内，银行持有的各种股票总额可以超过２５％的限制。《银行条例》还限制银行持有其他公司的地产放款。第８８条规定，银行可以购买或持有香港以内或以外的土地总价值不得超过银行已收资本和储备的２５％。银行本身的营业用房和职员住房的地产，经过银监处审查认为是必要的营业及生活用房时，可以不计算在受限制的地产数额之内。（六）对银行特殊贷款的总额的限制《银行条例》第９０条规定了对银行特殊贷款的总额限制。银行对董事及其亲属的无抵押贷款总额，加上银行持有股票价值总额，再加上银行持有的土地利益总额三项之和不得超过该银行已收资本和储备的５５％。 在此基础上，银行持有的董事无抵押贷款数额、持有股票数额及持有地产数额之和加上银行营业用房和职员住房的地产价值总额之和，不得超过
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银行已收资本和储备的８０％。
七、对银行储备与股本的监督
根据《银行条例》第１８条规定，持牌银行的最低发行股本及已收资本减去债务之余额不得少于１亿港元。 持牌存款公司不得少于１亿港元，注册存款公司不得少于１千万港元。在分配利润方面，《银行条例》第７５条规定，在香港注册的银行必须在扣除法定储备额和纳税之后，才能宣布派息。 在派息前法规还要求：或者银行再扣除不少于利润总额１３的F部分作为基金；或者派息之后银行的已收资本和储备额不低于２亿港元，选择其中一项标准来决定实际派息的数额。
八、对银行风险资本比率的规定
银行的风险资本率是指银行的资本基数与风险资本之比，通常用百分比表示。１９８６年《银行条例》第９８条规定的风险资本比例为５％。如果银行不能达到这一比例，该条例规定银行有义务立即通知银监处，并说明违例的原因。 银监专员接到通知后，应立即报告财政司，共同商讨解决问题的措施。 银行虽违例，但如果及时通告，将会酌情免于罚惩。 如果违例不报，该银行董事长和经理就要被罚款５０万港元，并监禁５年。 此外，迟报延迟一天，该银行就要被罚款１万港元，直到通知银监处为止。国际银行的风险资本比例，已经由巴塞尔委员会和美英银行提议，提高到７。
２５％，将来还要提高到８％，香港的银行也将提高风险资本比例。
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九、对银行流动资金率的控制
银行的流动资金率是银行每月流动资金与限定负债之比。《银行条例》第１０２条和１０６条规定香港银行流动资金率为２５％。 这一比率同英美银行的规定相同。银行的限定负债是指：一个月内有联系银行对该银行的负债超过该银行对有联系银行的负债的差额；所有的银行一个月的其他负债。 银行如果达不到上述比例，应立即向银监处报告，可以免于罚款。 银监专员立即召集银行人员商讨解决办法。如果银行违例不报，银行董事长和经理要被罚５０万港元，并监禁５年。 银行迟报一天，就要被罚款１万港元。
十、银号的管理
香港至今还保留有３家银号，它们是：明泰银号、陈万昌银号和利成银号。《银行条例》规定银号以合伙方式经营、合伙人对银号负无限责任。 合伙成员中一人死亡，合伙便解散，但港督及行政局可以对银号剩余的合伙人发给新的银行牌，使它继续经营。 但是港督及行政局不会向新成立的合伙发给银行牌。银号每年要交银行牌照费５００港元。银号不能设立海外分行或代表处，不能发行股票。 银号的招牌、票据、信笺和公章等都不得使用“银行”的字样。 银号接受存款总额不得超过２００万港元，但吸收外汇存款不受限制。 银号如果因经营不善将导致破产时，银监专员可以接管银号，在接管银号的三个月内，债权人可以提出破产申请。 如果债权人申请银号破产日迟于银监专员接管银号之时，破产日可以追
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溯到接管日。
十一、对银行广告的限制
《银行条例》禁止任何银行或存款公司以诱惑或欺诈性的语言作广告，禁止在广告中故意作错误的解释。 如果银行或存款公司以诱惑或欺诈的广告与客户签订存款合同，银行将被罚款１００万港元，董事长还要被监禁７年。 此外，还要赔偿由此给客户造成的损失。 如果银行由于“疏忽大意”行为引起广告中的欺诈内容，在处理上视同故意行为一样。 银行广告的欺诈是以广告的结果治罪的，而不管动机如何。 银行的广告出现虚假内容时，银监专员可立即以书面通知银行撤销、更改或停止该广告的发行。 如果银行自己不认为广告内容虚假，与银监专员看法不一致时，也要先执行银监专员的命令停止广告，然后再向财政司上诉。 银行在广告中不得使用“经港督及行政局或财政司批准”的字样。 违反此项规定的银行将被罚２０万港元，董事长将被监禁２年。
十二、银行的清盘
银行不同于一般的公司，不能由股东自愿清盘，或应债权人要求清盘。 因为银行涉及到公众的利益，特别是广大存款人的利益。银行的清盘依法由财政司根据银行的具体情况，向港督及行政局提出申请，由港督及行政局作出决定，再经香港最高法院依《公司条例》第１７７条的程序进行清盘。 此外，高等法院也可以根据公众的要求，向财政司提出建议，财政司向港督及行政局申请批准，下令清盘。
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为了稳定金融市场，港府在银行经营不好时，往往先派有经验的人士前往接管，同时说服大银行联合援助。
第三节 香港银行的判例法
一、银行与客户的契约关系
在香港，银行与客户之间的关系是一种默示的契约关系。根据判例所确立的原则是：（１）当客户在银行或存款公司开户时，客户就同银行确立了契约关系；（２）银行与客户之间是债权债务的契约关系，而不是委托关系或信托代理关系。各种不同时期的法院判例逐步确立了银行与客户的相互权利义务，主要内容如下：（一）银行的权利１。
银行收取服务费的权利。 在香港，大多数银行的做法是：（１）客户必须在往来帐户上保持一定数额的余额，这样就免收服务费；（２）储蓄帐户上的余额如果连续５年静止不动，银行每半年要收余额总数的１０％的保管费；（３）储蓄帐户的余额应从开户日起保持３个月以后才能全部提清，否则银行要收一定数额的服务成本费；（４）有的银行对客户用支票入帐或贷款出帐的要收一定数额的佣金；（５）银行提供保险箱或夜间保管现金服务时，也要收保管费。２。
抵销帐户的权利。客户如果在同一银行或同一银行的不同分行开设两个或两个以上帐户时，当该客户的贷款帐户的贷款已经到期而尚未偿还时，银行在合理通知还款后一段
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银行法概论—３２４—
时间届满时，可以自动用该客户另一存款帐户或往来帐户上的余额来抵销贷款余额。 但在下列特殊情况下，银行不能抵销客户的帐户：（１）不能用到斯的存款帐户的余额抵销将来到期的贷款；（２）不能用客户存款余额抵销银行为该客户作的贴现票据产生的“或有负债”
，除非银行与客户之间有协议或客户破产。（３）在客户与银行事先有明示或默示约定的不能抵销帐户时，银行不能抵销。 例如律师、医师、信托人等专业人士替他们的客户开立的存款或往来帐户，银行不能用来抵销该类专业人士自己的贷款或透支余额。（二）银行的义务为客户保密的义务。银行为客户保密的义务包括两方面：一是银行应对客户帐户上的一切情况保密；二是保密的义务是相对的。 银行在以下四种情况下，可以解除保密义务；１。
因为法律诉讼，法庭下令要求公开客户帐户情况；２。
因为公众利益，警方凭有关授权要求提供客户帐户情况，或税务部门要求调查该客户�